Jak ušetřit na daních díky životnímu pojištění?
5. března 2025 | 6 minut
Víte, že životní pojištění vám může zajistit nejen finanční jistotu, ale i daňové úlevy? Pokud ho využíváte správně, můžete si každý rok snížit daňový základ. Pozor však na předčasné zrušení pojištění, abyste ušetřené částky nemuseli zpětně dodanit. Přinášíme vám přehledné informace, které vám pomohou zorientovat se v daňových povinnostech souvisejících se životním pojištěním a daněmi.
Životní pojištění a daně: Co všechno vám může přinést?
Životní pojištění je finanční produkt, který slouží k zajištění vaší osoby a vašich blízkých v případě nepříznivých životních událostí, jako je úraz, vážná nemoc nebo úmrtí. Zároveň může sloužit jako forma dlouhodobého spoření nebo investice.
Z pohledu daní je životní pojištění zajímavé, protože umožňuje snížit daňový základ. Pokud splňujete určité podmínky stanovené zákonem o dani z příjmů, můžete si částku, kterou jste zaplatili na pojistném, odečíst od svého daňového základu.
Kdo může využít daňové úlevy na životní pojištění?
Úlevy na daních za životní pojištění jsou jedním z efektivních způsobů, jak snížit svůj daňový základ. Odpočet mohou využít zaměstnanci i osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ), pokud splní zákonné podmínky.
- Zaměstnanci: Mohou uplatnit odpočet prostřednictvím svého zaměstnavatele při ročním zúčtování daně, nebo samostatně v daňovém přiznání.
- OSVČ: Uplatňují odpočet přímo ve svém daňovém přiznání.
Tip pro zaměstnance
Pokud jste zaměstnaní ve firmě, můžete využít také příspěvky od svého zaměstnavatele na životní pojištění. V současnosti stát umožňuje zaměstnavatelům přispívat až 50 000 Kč ročně na životní pojištění zaměstnanců. Příspěvek je osvobozen od daně z příjmů i odvodů na sociální a zdravotní pojištění, což z něj dělá atraktivní benefit.
Máte nárok na daňový odpočet? Ověřte si podmínky
Správné uplatnění odpočtu daně za životní pojištění vám může přinést zajímavé daňové úspory. Důležité je však dodržet všechny náležité podmínky, aby nedošlo k problémům při případné daňové kontrole.
Uvedené podmínky, které musí splňovat životní pojištění, jsou stanoveny zákonem o dani z příjmů a jejich splnění je klíčové pro možnost uplatnění daňového odpočtu.
- Minimální doba trvání smlouvy: Pojištění je sjednáno alespoň na dobu 10 let (platí pro smlouvy uzavřené od 1. 1. 2024) nebo na dobu 5 let (platí pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023).
- Věk pojištěného: Jednorázovou částku si lze vybrat nejdříve v roce, kdy pojištěnému bude 60 let.
- Pojistná ochrana: Pojištění je sjednáno na riziko „dožití“ nebo „smrt“.
- Pojistník a pojištěná osoba: Pojištění je uzavřeno na vlastní osobu, tedy pojistník je zároveň pojištěnou osobou.
- Bez možnosti mimořádných výběrů: Smlouva neumožňuje výplatu jiného příjmu než pojistného plnění.
- Minimální pojistná částka: Pro pevně sjednanou pojistnou částku platí minimální hodnota na dožití 40 000 Kč u smluv do 15 let a 70 000 Kč u smluv nad 15 let.
Kolik můžete ušetřit na daních?
Od 1. ledna 2024 došlo ke zvýšení maximální částky, kterou si můžete odečíst od základu daně za příspěvky na životní pojištění, na 48 000 Kč ročně. Pokud máte více životních pojištění, uvedená maximální částka odpočtu platí pro všechny smlouvy dohromady. Při 15% daňové sazbě tak můžete ušetřit na daních až 7 200 Kč ročně.
Tento limit zůstává v platnosti i pro rok 2025. Je však důležité zmínit, že od roku 2024 lze od základu daně odečítat také příspěvky na Dlouhodobý investiční produkt (DIP), který spadá pod společný limit 48 000 Kč ročně pro všechny daňově podporované produkty spoření na stáří.
Jak zjistíte přesnou částku?
Výpočet odpočtu daně za životní pojištění je poměrně jednoduchý. Nejprve zjistíte celkovou částku zaplacenou na pojistném za daný rok. Tuto částku si můžete odečíst od základu daně, maximálně však do výše 48 000 Kč ročně. Výši daňové úspory zjistíte vynásobením odpočitatelné částky sazbou daně z příjmů (obvykle 15 %).
Příklad: Pokud jste za rok zaplatili na pojistném 30 000 Kč, odečtete si tuto částku od základu daně. Při sazbě daně 15 % bude vaše úspora na dani činit 4 500 Kč (30 000 × 0,15).
Jak uplatnit odpočet daně za životní pojištění?
Pro uplatnění daňového odpočtu za životní pojištění je třeba doložit potvrzení od pojišťovny o zaplaceném pojistném za příslušné zdaňovací období. Toto potvrzení slouží jako důkaz o tom, že jste pojistné skutečně uhradili.
Zároveň je nezbytné správně vyplnit daňové přiznání nebo roční zúčtování daně, kde odpočet uvedete v příslušné části. Dodržení těchto náležitostí je nezbytnou podmínkou pro uznání odpočtu ze strany finančního úřadu.
Co je dodanění a kdy se vás týká?
Dodanění znamená povinnost zpětně zdanit příjmy nebo odpočty, které byly dříve osvobozeny od daně. V praxi to znamená, že musíte do daňového přiznání zahrnout částky, které jste si v předchozích letech odečetli jako daňovou úlevu.
Povinnost dodanění životního pojištění může nastat v případě, že jste porušili podmínky, na jejichž základě jste uplatnili daňové odpočty. Tím se zpětně ztrácí nárok na daňovou úlevu a je třeba dříve uplatněné částky doplatit. Při porušení podmínek smlouvy je nutné dodanit dříve uplatněné daňové odpočty za posledních 10 let.
Pokud ukončíte životní pojištění dříve, než je stanovená minimální doba trvání (5 nebo 10 let podle data uzavření smlouvy), vzniká povinnost dodanit všechny odpočty, které jste v průběhu let uplatnili. To platí i v případě, že dojde k výplatě pojistného plnění před dosažením stanoveného věku (před 60. rokem života).
Některé změny smlouvy o životním pojištění může vést ke ztrátě nároku na daňové odpočty. Dodanění je nutné také v případě, že porušíte podmínky smlouvy, jako je provedení mimořádného výběru z pojištění, který není pojistným plněním.
Dodanění, které nastane z důvodu porušení podmínek uvedených ve smlouvě o životním pojištění (nejen při jejím zrušení), obnáší několik kroků:
- Identifikace důvodu pro dodanění: Určete, která událost (např. zrušení smlouvy) vedla k nutnosti dodanit.
- Výpočet částky k dodanění: Sečtěte všechny daňové odpočty, které jste v minulosti uplatnili a které je nyní třeba vrátit.
- Vyplnění daňového přiznání: Dodanění proveďte v rámci daňového přiznání za rok, kdy k události došlo.
- Úhrada dodatečné daňové povinnosti: Po podání daňového přiznání je nutné uhradit vypočtenou daň.
Proces zahrnuje vyplnění daňových formulářů a v případě potřeby i konzultaci s daňovým poradcem, aby bylo vše správně vypořádáno.
Pokud jste uplatňovali daňové odpočty po dobu 10 let a dojde k porušení podmínek smlouvy, budete muset dodanit všechny dříve uplatněné odpočty. Při maximálním ročním odpočtu 48 000 Kč a 15% sazbě daně může dodanění za 10 let dosáhnout až 72 000 Kč.
Pro správné dodržování daňových povinností je důležité uchovávat relevantní dokumentaci, jako jsou potvrzení o zaplacení pojistného, smlouvy a jejich dodatky. Tyto dokumenty mohou být požadovány při daňové kontrole jako důkaz o splnění zákonných podmínek a správnosti uplatněných daňových odpočtů.
Jak si sjednat životní pojištění krok za krokem
- Zhodnoťte své potřeby: Než si sjednáte životní pojištění, zamyslete se nad tím, jaké krytí potřebujete – zda chcete ochránit svou rodinu, zajistit splácení úvěru nebo investovat na stáří.
- Konzultujte s odborníkem: Kontaktujte specialistu České spořitelny, který vám pomůže vybrat pojištění na míru. Můžete si domluvit schůzku online, telefonicky nebo osobně na pobočce.
- Vyberte vhodný typ pojištění: Na základě vaší situace vám náš odborník doporučí nejvhodnější variantu pojištění včetně připojištění pro případ úrazu, invalidity nebo závažných onemocnění.